个人所得税代缴税是什么意思(个税代缴是什么意思)

委托代征和代扣代缴,都是为了更好的处理税务问题,都是属于税务征税的一种辅助手段。这两种方式,都和个税息息相关,而要想搞清楚怎么才能降低一些自己的个税,这两者之前的区别一定要弄清楚。

代扣代缴:依照税法相关规定,负有代扣代缴义务的平台(多指公司),有权利和义务从应支付给纳税人的收入当中扣除应纳税款,并且向税务机关统一缴纳的一种方式。

委托代征:依照税法相关规定,税务机关通过书面委托的方式授予委托方征税权利,受托方根据委托证明,依法以税务机关的名义向纳税人征税税款。一般委托代征机构为邮政,也有部分为企业。

再说直白点就是,代扣代缴是应纳税人从哪家公司获取了收入,哪家公司就有义务和权利帮助应纳税人扣除相应税款,然后统一缴纳给税务机关。委托代征就是应纳税人的支付方,未给应纳税人缴纳相应税款,应纳税人通过委托代征平台将税款缴纳,委托代征机关在这当中类似于中介身份。

代扣代缴主要是公司、企业作为代扣人,在固定的日期或者月底,给自己的员工代扣代缴税费,然后将完税工资发放给员工,属于公司的日常业务之一。委托代征则是根据税务机关确定的代征范围和税种,核定税额、税率以及计税依据,负责代征代缴,保证税款入库,并且要向纳税人开具完税证明,单独列明开支和票据。

代扣代缴多适用于打工人身份,而委托代征更多的是为自由职业者服务。两者都是为税务机关征税,但是实际操作当中,通过不同的方式,缴纳的个税差距却非常大。

例如:A在某公司任职,年收入100万,某公司为其代开代缴税费,个税为45%,各项扣除过后,差不多税费也要40多万。B为自由职业者,与某公司发生了一笔业务,收入也是100万,通过委托代征的方式,代开发票后缴纳了个税,实际税费却只缴纳了1万多。差距是不是很大?为什么会这样?往下看。

个人获取的工资、薪金,根据规定,需要缴纳个人薪金所得税,税率为3%-45%,企业代扣代缴,就是根据这个税率计算的。个人获取的劳务报酬所得,税率为20%-40%,其实相差不多。但是因为委托代征的存在,一些地方的委托代征机构,是可以对个税进行核定的,相当于将个人视作一个个体工商户,这时候需要缴纳的就是个人经营所得税,这个是可以核定的,核定的个税税率只有0.6%,加上其他的增值税和附加税,综合税率一般只有1.66%。这就是为什么,同样的收入,通过不同的方式纳税,最后实际所得相差甚远了。

这些方式的运用,就是目前市面上很活跃的税务筹划。通过合理的方式方法,降低应纳税额,从而利润最大化。已经有不少的高薪个人和企业,都在通过不同的税收优惠政策达到这个目的了。

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